Ratgeber: Vermögenswirksame Leistungen

Ob eine Verpflichtung des Arbeitgebers besteht, vermögenswirksame Leistungen zu zahlen, ist im Arbeits- bzw. Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung geregelt. Generell ist die Zahlung von VwL freiwillig. Sie kann aber vertraglich vereinbart werden und somit verpflichtend sein.

In einigen Berufen gibt es einen garantierten Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen, etwa für Angestellte im öffentlichen Dienst.

Die Höhe der vermögenswirksamen Leistungen liegt zwischen 6,65 € und 40 € monatlich. Der genaue Betrag variiert je nach Anstellungsverhältnis, Branche, Anzahl der Arbeitsstunden und Arbeitsvertrag. Angestellte von Banken und Versicherungen haben gute Chancen auf höhere VL, während der Betrag im öffentlichen Dienst im Durchschnitt niedriger ausfällt.

Vermögenswirksame Leistungen lohnen sich für jedermann. Natürlich kommt es darauf an, wie Sie diese anlegen. Nicht jede Anlageform ist für jeden Haushalt sinnvoll. Wenn Sie als Arbeitnehmer einen Anspruch auf VwL haben, lassen Sie sich diesen nicht entgehen. Auch bei niedrigerem Einkommen profitieren Sie.

Theoretisch kann die Grenze von 40 € VL überschritten werden. Tatsächlich gibt es keine festgelegte Obergrenze. Solange Arbeitgeber, Arbeitnehmer und Bankinstitut sich einig sind, können diese sich auf jede Summe einigen. In der Praxis werden 40 € aber selten überschritten. Je nach Anlage und persönlichem Einkommen erhalten Sie eine Arbeitnehmersparzulage. Wenn Ihre VL-Einzahlungen 40 € überschreiten, erhalten Sie keine staatliche Förderung.

Die gängigsten Möglichkeiten der Anlage von vermögenswirksamen Leistungen sind der Banksparplan, der Fondssparplan, der Bausparvertrag und die Baukredittilgung. Zusätzlich profitieren Sie je nach Einkommensgrenze von der Arbeitnehmersparzulage.

Fällt die Zahlung der VwL durch den Arbeitgeber nur gering aus, kann es sein, dass Sie selbst zuzahlen müssen: Bei einigen VL-Verträgen gilt ein Mindestsparbetrag. Zusätzlich können Vertragsgebühren anfallen. Prüfen Sie außerdem, ob Sie die Arbeitnehmersparzulage erhalten. Berücksichtigen Sie das bei der Berechnung.

Die Zahlung vermögenswirksamer Leistungen durch den Arbeitgeber ist steuer- und sozialabgabenpflichtig. Der Betrag der VL wird in der Gehaltsabrechnung zum Bruttogehalt dazugerechnet. Wie bei jeder Geldanlage sind Zinsen oder Kursgewinne auch beim VL-Sparen steuerpflichtig. Dies ist im Einkommenssteuergesetz geregelt. Über Ihre Einkommenssteuererklärung beantragen Sie die Arbeitnehmersparzulage. Diese ist im Gegensatz zur VL des Arbeitgebers steuer- und sozialabgabenfrei.

Vermögenswirksame Leistungen werden nicht von Ihrem Gehalt abgezogen. Es handelt sich um eine zusätzliche Zahlung des Arbeitgebers, die direkt in die VL-Sparanlage fließt. Dennoch sind die Zahlung der VL sowie der Abzug von Steuern und Sozialabgaben für diesen Betrag auf Ihrer Gehaltsabrechnung zu finden.

Vermögenswirksame Leistungen können Sie nicht selbst in den VL-Sparvertrag einzahlen. Ihr Arbeitgeber muss den Betrag direkt überweisen. Wenn Sie erst kürzlich VwL beantragt haben, benötigt Ihr Arbeitgeber eine Bestätigung über Ihren abgeschlossenen VL-Vertrag. Wenn Sie den Sparbetrag aus eigener Tasche aufstocken möchten, überweist der Arbeitgeber Ihren zusätzlichen Beitrag direkt. Diese Summe wird dann von Ihrem Gehalt abgezogen.

Während der Elternzeit muss der Arbeitnehmer nicht arbeiten, dafür muss der Arbeitgeber auch keine Leistungen, die zum Arbeitsentgelt zählen, erbringen. D. h., Sie erhalten weder Gehalt noch vermögenswirksame Leistungen während der Elternzeit. Evtl. können Sie mit Ihrem Arbeitgeber vereinbaren, dass Sie selbst für die Fortführung der monatlichen Zahlungen aufkommen.

Bei einer Kündigung oder einem Wechsel des Arbeitgebers bleiben die bereits angesparten VL-Beträge erhalten. Zahlt der neue Arbeitgeber ebenfalls VwL, kann die bisherige Anlage möglicherweise weitergeführt werden.

VL-Verträge haben i. d. R. eine Mindestlaufzeit von 7 Jahren. Nachdem 6 Jahre lang VwL eingezahlt wurden, muss der Vertrag für ein Jahr ruhen. Danach können Sie sich die angesparte Summe auszahlen lassen. Eine vorzeitige Kündigung ist möglich, allerdings oft mit finanziellen Nachteilen verbunden. So können z. B. Vorfälligkeitsgebühren anfallen und die staatliche Förderung wegfallen.

Nutzen Sie die VwL Ihres Arbeitgebers bis zur Rente. Möchten Sie Ihren VL-Vertrag nach Renteneintritt noch nicht kündigen, können Sie diesen weiterführen und die Einzahlungen selbst übernehmen. Meist besteht die Möglichkeit, den Vertrag beitragsfrei zu stellen.

Je nach Arbeitgeber können vermögenswirksame Leistungen auch in eine betriebliche Altersversorgung fließen. Die betriebliche Altersversorgung ist eine mögliche Anlageform für VwL.